信用证实践操作详解

    为规范使用信用证，并为纠纷仲裁提供依据，国际商会制定了《跟单信用证统一惯例（1993年修订）》即国际商会500号出版物，行业习惯称为《UCP500》。所以不少信用证上都会附注“本证根据《UCP500》办理”或类似字句。（《UCP500》中文版的详细内容可见本书的最后一部分。）

    一份信用证可能牵涉到的当事人有：

    （1）开证申请人（Applicant）。向银行申请开立信用证的人。

    （2）开证行（Opening/Issuing Bank）。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。

    （3）通知行（Advising/NotifyingBank）。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。

    （4）受益人（Beneficiary）。指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。

    （5）议付银行（NegotiatingBank）。指愿意卖入受益人交来跟单汇票的银行。

    （6）付款银行（Paying/DraweeBank）。信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。

    理论上信用证的一般程序是：

    （1）开证申请人根据合同填写申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。

    （2）开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。

    （3）通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。

    （4）受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。

    （5）议付行按信用证条款审核单据无误后，把货款垫付给受益人。

    （6）议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。

    （7）开证行核对单据无误后，付款给议付行。

    （8）开证行通知开证人付款赎单。

    而实际操作中，一般的过程是：

    准备操作信用证的时候，把你的开户银行的名称、地址、SWIFT代码等资料（告知你的开户银行，准备操作信用证，银行就会把这些资料完整提供给你）告诉客户。客户的开证行会按照这个资料把信用证开出到你的银行。你的银行收到信用证以后会及时通知你，你可以去领回原件，也可以领完整的复印件而将原件放在银行保管。根据信用证准备货物、运输并整理好全套信用证上规定的单证，在信用证规定的时限内把全套单证交给你的银行，你的银行会事先审核一遍，发现有错误就提醒你修改。